Sajú

Gastos y costos en positivo; resultados negativos en rojo. "n.a." indica una variación mayor a 999% por una base cercana a cero. Real 2026 desde el balance de prueba; 2025 y presupuesto desde el modelo gerencial. Los descuentos comerciales y de pronto pago (530535) se presentan como menor venta. En 2025 y en el presupuesto no hay depreciaciones ni amortizaciones separadas, así que su EBITDA es igual a la utilidad operacional.

Contribución = utilidad bruta − gastos de venta del centro de costos, antes de gastos de administración, financieros y D&A. El costo del taller ya está prorrateado dentro de tiendas y canales; mercadeo y administración de tiendas restan como centros de apoyo.

El costo de producción del taller está prorrateado según las ventas netas. Mercadeo y administración no se distribuyen: la contribución de cada punto es antes de esos gastos. Ventas 2025 y presupuesto por punto vienen del resumen gerencial; el total de comparación incluye solo los puntos que tienen base.